Одна из ключевых ошибок предпринимателей — отсутствие должного внимания к выстраиванию финансовой системы и стратегии, что очень часто приводит к кассовым разрывам и закредитованности. Выявление кассового разрыва может произойти на этапе, когда дефицит денег уже большой, а долгов стало слишком много.
Возникает вопрос: можно ли выявить кассовый разрыв на ранней стадии, чтобы избежать неприятных последствий? Подробный ответ на этот важный вопрос вы получите в статье.
Главные причины кассового разрыва
Причинами кассового разрыва могут быть:
— дисбаланс в приходе и расходе денежных средств;
— некорректное управление запасами;
— неправильная работа с дебиторской задолженностью;
— смешивание личных и корпоративных финансов (преобладает у самозанятых, индивидуальных предпринимателей);
— неправильный расчет зарплатного фонда и KPI для сотрудников;
— кредиты;
— некорректное установление цен на товары и услуги;
— отсутствие фондирования и др.
Две ключевые причины — некорректная работа с дебиторами и дисбаланс в доходах и расходах.
Очень часто кассовый разрыв возникает, когда предприниматель поставляет товар и только после этого получает деньги от заказчика. Может возникнуть следующая ситуация: бизнес производит этот товар или покупает у более крупного продавца, и тогда при заявке от заказчика приходится использовать свои деньги на производство.
Если финансовая система не отлажена, то предприниматель при нехватке денег берет кредит. Далее при некорректных расчетах входящих и исходящих потоков уровень закредитованности и размер кассового разрыва увеличиваются.
Пример из практики
Клиент, производственная компания, торгует своими товарами на маркетплейсе и также продает крупным заказчикам, которые, в свою очередь, тоже продают эти товары на маркетплейсе.
Чтобы выполнить заказ от покупателя, нужно произвести товар, а для этого нужно потратить деньги на закупку сырья и оплату рабочей силы. Таким образом, работая по принципу частичной оплаты или постоплаты, клиент должен был сначала использовать свои деньги и частично — покупателя (при предоплате). В итоге у клиента возникал кассовый разрыв.
Бывают случаи, когда после поставки товара оплата частями производится в течение нескольких месяцев. Это повышает вероятность кассовых разрывов. Плюс возникает риск не получить деньги в полном объеме.
Такие неприятные ситуации мы видели в период пандемии, когда покупатель мог сказать, что денег нет, и даже, что он банкрот. Тогда увеличилось число судебных дел по вопросам возврата дебиторской задолженности.
Что касается дисбаланса во входящих и исходящих потоках, задолженность чаще всего связана с отсутствием четко выстроенного финансового планирования. В таком случае предприниматель не прописывает даты поступления средств и необходимых платежей.
Даже если такой учет ведется, то, как правило, предприниматель не анализирует, как распределить потоки, чтобы не попадать в кассовый разрыв
Главное — не запускать проблему
Крайне важно выявлять кассовые разрывы на начальных этапах, когда суммы небольшие и еще можно что-то предпринять, чтобы не ухудшить ситуацию. Да, есть компании, которые постоянно находятся в кассовом разрыве, и у них якобы все хорошо. Но это очень высокий риск. Если условия на рынке поменяются или наступит очередной кризис, то у бизнеса могут быть большие проблемы, вплоть до банкротства.
Как выявить кассовый разрыв на ранних стадиях:
1. Анализ движения денежных средств.
В компании важно на постоянной основе мониторить денежные потоки, чтобы в наиболее короткие сроки выявить дисбаланс между доходами и расходами. Необходимо реализовать следующие этапы:
— постоянный анализ ежедневных, еженедельных и ежемесячных доходов и расходов;
— ведение бюджетов доходов и расходов;
— составление финансового плана и план-фактный анализ его выполнения;
— анализ предстоящих платежей от контрагентов.
2. Анализ дебиторской задолженности.
Это очень важный пункт! Если дебиторская задолженность растет, а платежи поступают с периодическими задержками, то все это может привести к кассовому разрыву и высокому уровню закредитованности. Помимо этого, у компании могут ухудшиться показатели ликвидности.
Особенно актуальным является:
— наличие графика платежей по дебиторской задолженности;
— при заключении договора — указание в нем штрафных санкций за просрочку платежей;
— использование различных финансовых механизмов, например, факторинга, чтобы снизить вероятность неполучения денежных средств по договорам.
На практике дебиторы могут манипулировать продавцом. Они задерживают оплату по контракту, указывая, что лучше подождать деньги подольше, чем потерять крупного покупателя. В таких случаях продавцу выгоднее отказаться от подобных клиентов. Взаимодействие с ними может увеличить кассовый разрыва и количество долгов.
3. Мониторинг кредиторской задолженности.
Всегда анализируйте кредиторскую задолженность. Это очень важно. Иначе можно попасть в долговую яму, и тогда потребуется больше времени и усилий, чтобы стабилизировать ситуацию. Если вообще это можно будет сделать.
Что важно делать на постоянной основе:
— проверять график выплат кредиторам;
— внимательно изучить все договоры, чтобы избежать неприятных ситуаций (например, дополнительных затрат);
— изучать возможности кредитных линий от банков (при этом процентная ставка не должна превосходить ставки по кредитам для бизнеса);
— анализировать возможности рефинансирования либо реструктуризации кредитов на более выгодных условиях.
4. Прогнозирование денежных потоков.
Это позволит оценить различные варианты развития ситуации и заранее подготовиться к возможным кризисным ситуациям, включая создание и увеличение резервного фонда.
5. Постоянная инвентаризация запасов.
Это позволит исключить их избыток, который может привести к увеличению расходов по их хранению или списанию на убытки из-за окончания срока годности.
6. Учет сезонности бизнеса.
Важно отметить, что в управлении финансами нет сезонности. Выстраивайте финансовые потоки так, чтобы при снижении объемов продаж бизнес не подвергался серьезным просадкам.
Итак, что важно предпринять бизнесу, чтобы не попасть в кассовый разрыв?
1. Создать резервы.
Обязательно создайте основной фонд по типу финансовой «подушки» безопасности, который будет пополняться деньгами на случай кризисных ситуаций. Помимо этого, для разных видов бизнеса могут быть и другие фонды. Например, фонд на дальнейшее обновление оборудования. Это позволит разом не вынимать деньги из оборота при покупке оборудования.
2. Оптимизировать работу с дебиторами.
Чтобы ваш бизнес работал стабильно, не допускайте просрочек и невыплат со стороны дебиторов.
3. Повысить эффективность управления запасами.
Это нужно, чтобы товары не залеживались в местах хранения. Используйте акции, скидки, но при этом с четкими расчетами, которые покажут выгоду.
4. Постоянная работать с кредитами.
Это нужно, чтобы улучшать условия кредитования, а также в целом сокращать кредиторскую задолженность.
5. Актуализировать инвестиционную политику.
Это обязательное условие, если компания вкладывает часть средств в различные направления для получения дополнительного дохода.
6. Привлечь финансиста для оценки текущей ситуации в компании.
Даже если в бизнесе есть финансовый директор или аналитик, важно привлечь стороннего специалиста, который «свежим» взглядом оценит ситуацию и поможет найти неочевидные решения для роста доходов компании или выстраивания качественной финансовой системы.
Именно системность и дисциплина в управлении финансами помогут вам избежать кассовых разрывов и закредитованности в бизнесе. Для дальнейшего развития бизнеса крайне важно периодически пересматривать качество управления финансами и искать новые варианты повышения его доходности.
Выводы и прогнозы на ближайшее будущее
Кассовый разрыв — одна из самых распространенных проблем бизнеса. Владельцы компаний, как правило, начинают работу над финансовой системой, когда проблема уже запущена. Важно как можно раньше заняться финансовым планированием и четко выстраивать финансовые потоки. Большие обороты денежных средств не всегда говорят об успешности компании и могут запутать предпринимателя. Обороты могут быть большие, а доход предпринимателя — маленький.
Можно создать финансовую систему в компании самостоятельно. Но это не всегда дает желаемые результаты. Поэтому бизнесмены часто обращаются за помощью к специалистам, чтобы быстрее достичь поставленных целей и получить более устойчивые результаты.
Учитывая нестабильность мировой экономики, в ближайшем будущем бизнес все чаще будет нуждаться в услугах выстраивания качественной финансовой системы и финансового планирования. Важно будет взаимодействовать со специалистами не только в рамках финансового учета, но и стратегического финансового планирования деятельности компании.
Как выявить кассовый разрыв на ранних стадиях и не уйти в закредитованность
Личный бренд, кризис и репутация
Как правильно сформированный личный бренд помогает управлять репутацией в кризисных ситуациях
Личный бренд владельца бизнеса
Почему важно развивать и как
Как внедрить виртуального менеджера, который работает в режиме 24/7
Международный финансовый советни
К.э.н., доцент РЭУ им. Г.В. Плеханова
ИИ-ассистент: как внедрить виртуального менеджера, который работает в режиме 24/7
Как выявить кассовый разрыв на ранних стадиях и не уйти в закредитованность
Как футбол помогает в воспитании детей младшего школьного возраста
Регулярный дайджест главных новостей медиа-индустрии с комментариями от экспертов
